ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД" ИНН:1212000325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26315497 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года318103320
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10332190
11503 Основные средства на конец отчетного года32108285172954927808
11504 Основные средства на конец предыдущего года28517295492780819342
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3242628620295810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2862029581278270
12103 Запасы на конец отчетного года94435623035484458703
12104 Запасы на конец предыдущего года54099548445870353726
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1014334930
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4334931430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56810374945086652354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37494508665028744812
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года103813850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8138515270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4957619242222079695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1924222207969526419
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6866253280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6253283970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2017111201781291230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1119741291231207520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234137148798158704148579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140594158704148579144892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6234623462340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6234623462340
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-44-4400
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-44000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9749749740
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9749749740
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1247124712470
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1247124712470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7339445242351010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4303835101341600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81805536534355642615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51449435564261541891
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3000000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года129064768389620495152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76838962049515295333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20268108071894410812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1080718944108127668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149332951451151480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года876451151481059640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234137148798158704148579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140594158704148579144892
21103 Выручка за отчетный год754394504230453137357822
21104 Выручка за предыдущий год504230453137357822276171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год616661399023381275350760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год399023381275299966272879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137733105207718620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10520771862578560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4797035794381880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3579438188357930
22203 Управленческие расходы за отчетный год4089531124184240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3112418424150010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4886838289152500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год382891525070620
23203 Проценты к получению за отчетный год48515767870
23204 Проценты к получению за предыдущий год15767877730
23303 Проценты к уплате за отчетный год121446605122428811
23304 Проценты к уплате за предыдущий год66051224288115198
23403 Прочие доходы за отчетный год2088163261025311873
23404 Прочие доходы за предыдущий год670410253111007076
23503 Прочие расходы за отчетный год1476326603121817253
23504 Прочие расходы за предыдущий год190981218172534887
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год433271298318670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20866186728710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76272842926680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2842926680136
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год462000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год169000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1500000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1500000
24603 Прочее за отчетный год802000
24604 Прочее за предыдущий год382000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33398101419412191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161429412191147
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33398101419410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1614294121910
32003 Величина капитала на 316234623462340
32004 Величина капитала на 31-44000
32005 Величина капитала на 319749749740
32006 Величина капитала на 311247124712470
32007 Величина капитала на 314303835101341600
32008 Величина капитала на 315144943556426150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33398101419410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33398101419410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33398101419410
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33398101419410
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3042000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3042000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3042000
33278 Дивиденды (ИТОГО)3042000
33003 Величина капитала на 316234623462340
33004 Величина капитала на 31-44-4400
33005 Величина капитала на 319749749740
33006 Величина капитала на 311247124712470
33007 Величина капитала на 317339445242351010
33008 Величина капитала на 318180553653435560
36003 Чистые активы на 318180553653435560
36004 Чистые активы на 315144943556426150
41103 Поступления – всего за отчетный год81142586315410203960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8024976512978006580
41193 Прочие поступления за отчетный год89282118572197380
41203 Платежи – всего за отчетный год8194518454859967340
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7154775532146350760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4450034563299080
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год109156605122420
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год821621344120
41293 Прочие платежи за отчетный год403432489693190960
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-802617669236620
42103 Поступления – всего за отчетный год107379900
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год11579900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год958000
42203 Платежи – всего за отчетный год19952202000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11252202000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8700000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18879122100
43103 Поступления – всего за отчетный год1415001433721403350
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1415001433721403350
43203 Платежи – всего за отчетный год854081627851514850
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2625000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год827831627371514850
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5609219413-111500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период291872965125120
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1147000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33398)/Стоимость активов (234137) = 14.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (616661+47970+40895) = 6.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48868)/Выручка (754394) = 6.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33398)/Выручка (754394) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.537

Х5 = Выручка/Активы = 3.222

Индекс Альтмана Z = 4.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (6.48%), рентабельность компании (4.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕРНУРСКИЙ СЫРЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить