ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД" ИНН:1212004168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72514839 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57402577395758946901
11504 Основные средства на конец предыдущего года57739575894690138204
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1280454115
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4541150
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года476220805253065
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года208052530650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63444602735812549971
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60273581254997138204
12103 Запасы на конец отчетного года183212640677624025
12104 Запасы на конец предыдущего года26406776240256720
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1560177818332604
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года177818332604268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55783648686698458151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64868669845815154508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148810773871052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10773871052240
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года144138289524
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13828952476
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77296942677725566356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94267772556635661812
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140740154540135380116327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154540135380116327100016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5860586058605860
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5860586058605860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46963522485223948018
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52248522394801843042
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52823581085809953878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58108580995387848902
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67000770006385750000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77000638575000042000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2844219517621390
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2195176213901455
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года69844791956561951390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года79195656195139043455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18073172371147710382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1723711477103826470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18073172371166211059
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1723711662110597659
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140740154540135380116327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154540135380116327100016
21103 Выручка за отчетный год398102325704294596200929
21104 Выручка за предыдущий год325704294596200929168320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314108277985245006162185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277985245006162185151212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83994477194959038744
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47719495903874417108
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35617289762935822993
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28976293582299315712
22203 Управленческие расходы за отчетный год24339553856264350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5538562643504331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24038132051460611401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132051460611401-2935
23303 Проценты к уплате за отчетный год10232734852524472
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7348525244723018
23403 Прочие доходы за отчетный год35873408416295057242
23404 Прочие доходы за предыдущий год40841629505724228953
23503 Прочие расходы за отчетный год49894463346658557824
23504 Прочие расходы за предыдущий год46334665855782429420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21536457196347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36457196347-6420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48936411381441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год364113814410
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1018-223-355-101
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-223-355-101240
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год650433372-65
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год433372-65247
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год82644355
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год44355-27
24603 Прочее за отчетный год4757000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52851042144976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1042144976-6694
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52851042144976
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1042144976-6694
32003 Величина капитала на 315860586058605860
32007 Величина капитала на 3152248522394801843042
32008 Величина капитала на 3158108580995387848902
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5285000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5285000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5285000
33218 Убыток (ИТОГО)5285000
33003 Величина капитала на 315860586058605860
33007 Величина капитала на 3146963522485223948018
33008 Величина капитала на 3152823581085809953878
36003 Чистые активы на 3152823611085809953878
36004 Чистые активы на 3158108588575387848902
41103 Поступления – всего за отчетный год447267360586328794229155
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год436766342670307708214553
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3194424339632776
41193 Прочие поступления за отчетный год7307136731712311826
41203 Платежи – всего за отчетный год425334361973327904235707
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год342456337532306686210722
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год532311024094836835
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10232734852524472
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30912415861011
41293 Прочие платежи за отчетный год163246612589712667
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21933-1387890-6552
42103 Поступления – всего за отчетный год17512586060
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год17512586060
42203 Платежи – всего за отчетный год1169712324160180
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1169712324160180
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11522-11066-154120
43103 Поступления – всего за отчетный год7000476007600030300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7000476007600030300
43203 Платежи – всего за отчетный год17000344576214322936
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17000344576214322936
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1000013143138577364
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период411690-665812

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5285)/Стоимость активов (140740) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (314108+35617+24339) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24038)/Выручка (398102) = 6.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5285)/Выручка (398102) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.601

Х5 = Выручка/Активы = 2.829

Индекс Альтмана Z = 3.339

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.17), коэффициент текущей ликвидности (4.28), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (6.04%), рентабельность компании (-1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРНУРСКИЙ ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить