ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АВТО" ИНН:1212005524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91267217 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8779-7107-5167
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7107-51670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8769-7097-5157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7097-51570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года887371045183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710451830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года887371045183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710451830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7260
21103 Выручка за отчетный год7863104189055
21104 Выручка за предыдущий год1041890550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92291224311372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12243113720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1366-1825-2317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1825-23170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1366-1825-2317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1825-23170
23503 Прочие расходы за отчетный год4526
23504 Прочие расходы за предыдущий год5260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1370-1830-2343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1830-23430
24603 Прочее за отчетный год79110107
24604 Прочее за предыдущий год1101070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1449-1940-2450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1940-24500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1449-1940-2450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1940-24500
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-7107-51670
32008 Величина капитала на 31-7097-51570
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))167219405167
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)167219405167
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))144919402450
33218 Убыток (ИТОГО)144919402450
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-8779-7107-5167
33008 Величина капитала на 31-8769-7097-5157
36003 Чистые активы на 31-8769-7097-5157
36004 Чистые активы на 31-7097-51570
41103 Поступления – всего за отчетный год7674105749244
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7601104189055
41193 Прочие поступления за отчетный год73156189
41203 Платежи – всего за отчетный год7665105929262
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год502871125150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год241223262941
41293 Прочие платежи за отчетный год22511541171
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9-18-18
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9-18-18

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1449)/Стоимость активов (109) = -1329.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9229+0+0) = -14.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1366)/Выручка (7863) = -17.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1449)/Выручка (7863) = -18.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -84.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -80.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -12.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.988

Индекс Альтмана Z = -658.933

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-84.32), рентабельность продукции (-17.37%), рентабельность компании (-18.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АВТО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить