Поселковое потребительское общество "Советское объединение общественного питания" ИНН:1213000350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704192 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9512846786748442
11504 Основные средства на конец предыдущего года8467867484426138
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года450450300300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года450300300300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9962891789740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8917897487420
12103 Запасы на конец отчетного года10574119181096710205
12104 Запасы на конец предыдущего года1191810967102058560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204127661329683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276613296832734
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49735153252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35153252447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1311215035128280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1503512828109400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23074239522180219682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23952218021968218179
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года185818583120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18583123080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1427142814280
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1428142814440
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3773772300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3772306150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2612431470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года243147-3850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3923390621171982
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3906211719822395
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1320210948106086075
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года109481060860759882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59499098907711625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90989077116255902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1915120046196850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2004619685177000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23074239522180219682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23952218021968218179
21103 Выручка за отчетный год61810605795836051701
21104 Выручка за предыдущий год60579583605170146236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42915416244144851205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41624414483672545162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1889518955169120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1895516912149760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1663117307152760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1730715276144800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2264164816360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164816364960
23303 Проценты к уплате за отчетный год1750158511511002
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1585115110021438
23403 Прочие доходы за отчетный год2160136112121155
23404 Прочие доходы за предыдущий год1361121211551971
23503 Прочие расходы за отчетный год1785708991338
23504 Прочие расходы за предыдущий год7089913381152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8897167060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7167063110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год628473559696
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год473559696411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261243147-385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243147-38544
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2612431470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год243147-3850
32003 Величина капитала на 31185831200
32005 Величина капитала на 311428142800
32006 Величина капитала на 3137723000
32007 Величина капитала на 3124314700
32008 Величина капитала на 313906211700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1824300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18204200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1824300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1824300
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)110600
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 311858185800
33005 Величина капитала на 311427142800
33006 Величина капитала на 3137737700
33007 Величина капитала на 3126124300
33008 Величина капитала на 313923390600
36003 Чистые активы на 313923390600
36004 Чистые активы на 313906211700
41103 Поступления – всего за отчетный год582155943600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год574205455500
41193 Прочие поступления за отчетный год795488100
41203 Платежи – всего за отчетный год590645941800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год441144573700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8436768900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1750158500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год62847300
41293 Прочие платежи за отчетный год4136393400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8491800
42203 Платежи – всего за отчетный год1149000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1149000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1149000
43103 Поступления – всего за отчетный год12116999500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12116999500
43203 Платежи – всего за отчетный год99721019400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год99721019400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2144-19900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период146-18100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Прибыль

Прибыль Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Чистые активы

Чистые активы Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (23074) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42915+16631+0) = 3.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2264)/Выручка (61810) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (61810) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 2.547

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.547<2.6)

Оценка риска банкротства Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (3.66%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Поселковое потребительское общество Советское объединение общественного питания

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить