Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "имени Ленина" ИНН:1213003431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712923 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15097144011446813480
11504 Основные средства на конец предыдущего года1440114468134808760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1509714401144680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1440114468134800
12103 Запасы на конец отчетного года31214260182208319452
12104 Запасы на конец предыдущего года26018220831945218728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344503504626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года503504626585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1097260129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года726012963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3166726593231880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2659323188201070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46764409943765633587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40994376563358728136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2727100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2710100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9942994299420
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9942994299420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3276726271217620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2627121762162150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42736362403171426167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36240317142616722926
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1519267238254755
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2672382547551213
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3356589961329
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1519300744830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3007448357510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2509174714591389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1747145913891628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2509174714590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1747145916690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46764409943765633587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40994376563358728136
21103 Выручка за отчетный год29983258502287722397
21104 Выручка за предыдущий год25850228772239716626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24421224641864617077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22464186461707713759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5562338642310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3386423153200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5562338642310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3386423153200
23303 Проценты к уплате за отчетный год295425576514
23304 Проценты к уплате за предыдущий год425576514322
23403 Прочие доходы за отчетный год2255176325101000
23404 Прочие доходы за предыдущий год176325101000546
23503 Прочие расходы за отчетный год10262156182565
23504 Прочие расходы за предыдущий год21561825651262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6496450955470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4509554732410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6496450955473241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4509554732411829
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6496450955470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4509554732410
32003 Величина капитала на 3127000
32005 Величина капитала на 319942000
32007 Величина капитала на 3126271000
32008 Величина капитала на 3136240000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6496000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6496000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6496000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6496000
33003 Величина капитала на 3127000
33005 Величина капитала на 319942000
33007 Величина капитала на 3132767000
33008 Величина капитала на 3142736000
36003 Чистые активы на 3142736000
36004 Чистые активы на 3136240000
41103 Поступления – всего за отчетный год29339000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26250000
41193 Прочие поступления за отчетный год3089000
41203 Платежи – всего за отчетный год28149000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14046000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8825000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год295000
41293 Прочие платежи за отчетный год4983000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1190000
43203 Платежи – всего за отчетный год1153000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1153000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1153000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период37000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6496)/Стоимость активов (46764) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24421+0+0) = 22.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5562)/Выручка (29983) = 18.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6496)/Выручка (29983) = 21.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.61

Индекс Альтмана Z = 16.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (12.62), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (18.55%), рентабельность компании (21.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Ленина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить