ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ" ИНН:1213004210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14479176 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1442155316731717
11504 Основные средства на конец предыдущего года155316731717724
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1442155316730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1553167317170
12103 Запасы на конец отчетного года3344308228222644
12104 Запасы на конец предыдущего года3082282226441939
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77231425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23142515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119865762
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86576241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3540319128930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3191289327310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4982474445664448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4744456644483043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2602602600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2602602600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1218129510050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года129510056350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147815551265895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15551265895689
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1598149413371284
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года149413371284832
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11779049581440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9049581440937
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7297911006829
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7911006829585
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3504318933010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3189330135530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4982474445664448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4744456644483043
21103 Выручка за отчетный год23995234191817714011
21104 Выручка за предыдущий год23419181771401114098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23049228521756213421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22852175621342113711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9465676150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5676155900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9465676150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5676155900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2642540
23503 Прочие расходы за отчетный год623251203330
23504 Прочие расходы за предыдущий год251203330263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3232903700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2903702060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год323290370206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290370206155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3232903700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2903702060
32003 Величина капитала на 3126026000
32007 Величина капитала на 311295100500
32008 Величина капитала на 311555126500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32329000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32329000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32329000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32329000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)400000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400000
33278 Дивиденды (ИТОГО)400000
33003 Величина капитала на 31260000
33007 Величина капитала на 311218000
33008 Величина капитала на 311478000
36003 Чистые активы на 311478000
41103 Поступления – всего за отчетный год232922307800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год232002295800
41193 Прочие поступления за отчетный год9212000
41203 Платежи – всего за отчетный год232592304900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год207832096500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70452900
41293 Прочие платежи за отчетный год1772155500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год332900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период338600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (323)/Стоимость активов (4982) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (946)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23049+0+0) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (946)/Выручка (23995) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (323)/Выручка (23995) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.422

Индекс Альтмана Z = 4.201

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.94%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить