Общество с ограниченной ответственностью "МариЛес" ИНН:1213005407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60936630 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363556267229
11504 Основные средства на конец предыдущего года562672290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года363556267229
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года562672290
12103 Запасы на конец отчетного года493371836
12104 Запасы на конец предыдущего года3718360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78636518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года365180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года554931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13341229855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12298550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года496968558084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года685580840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247521312126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213121260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года267516765
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5167650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года267516765
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5167650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года193439435037
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года394350370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293265156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2651560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222742085193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420851930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года496968558084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года685580840
21103 Выручка за отчетный год862144854075
21104 Выручка за предыдущий год448540750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год723242824092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год428240920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1389203-17
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1389203-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год203-170
23403 Прочие доходы за отчетный год13774355
23404 Прочие доходы за предыдущий год7743550
23503 Прочие расходы за отчетный год798825189
23504 Прочие расходы за предыдущий год8251890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год604152149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1521490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260147149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1471490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (344)/Стоимость активов (4969) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7232+0+0) = 19.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1389)/Выручка (8621) = 16.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Рентабельность компании

Чистая прибыль (344)/Выручка (8621) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.992

Х5 = Выручка/Активы = 1.735

Индекс Альтмана Z = 2.736

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.736<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (16.11%), рентабельность компании (3.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МариЛес

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить