Общество с ограниченной ответственностью "Советский продукт" ИНН:1213005735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91269570 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49000
12103 Запасы на конец отчетного года641609960998
12104 Запасы на конец предыдущего года6099609980
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6868680
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6868680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8389567546161408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5675461613400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1612418159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1241815910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9114647658250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6476582524650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9163647658252465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64765825246510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года374164810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16481700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3841749180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174918010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4971000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3808630257342385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6302573423850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8779630257340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6302573423850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9163647658252465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64765825246510
21103 Выручка за отчетный год5454436320264999871
21104 Выручка за предыдущий год363202649998710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4234228518228459777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285182284597770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12202780236540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78023654940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8172485636320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4856363200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40302946220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год294622940
23303 Проценты к уплате за отчетный год432000
23403 Прочие доходы за отчетный год7844435700
23404 Прочие доходы за предыдущий год44357000
23503 Прочие расходы за отчетный год411732825797
23504 Прочие расходы за предыдущий год328257970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265107130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10713870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5524317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год243170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210831070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8310700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21083100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8310700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (9163) = 2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42342+8172+0) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4030)/Выручка (54544) = 7.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (54544) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Х5 = Выручка/Активы = 5.953

Индекс Альтмана Z = 6.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (7.39%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Советский продукт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить