ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ" ИНН:1213005943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24984389 ОКВЭД:52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76965273
11504 Основные средства на конец предыдущего года52730
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года800000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5040353
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года927365626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56260
12103 Запасы на конец отчетного года82113385
12104 Запасы на конец предыдущего года33850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1402688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3621157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100565241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10279210867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10479-1430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10489-1420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1230312287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9230312287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10279210867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108670
21103 Выручка за отчетный год25686465315
21104 Выручка за предыдущий год653150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18227946392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год463920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7458518923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5790418581
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год185810
22203 Управленческие расходы за отчетный год24141213
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14267-871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8710
23403 Прочие доходы за отчетный год347306
23404 Прочие доходы за предыдущий год3060
23503 Прочие расходы за отчетный год1195420
23504 Прочие расходы за предыдущий год4200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13419-985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9850
24603 Прочее за отчетный год1510445
24604 Прочее за предыдущий год4450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11909-1430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11909-1430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11909)/Стоимость активов (102792) = 11.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182279+57904+2414) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14267)/Выручка (256864) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11909)/Выручка (256864) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 1.234

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.234<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.55%), рентабельность компании (4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить