Закрытое акционерное общество "Люнда" ИНН:1214000289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26305180 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28415575
11504 Основные средства на конец предыдущего года415575104
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2841550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4155750
12103 Запасы на конец отчетного года2050396933745551
12104 Запасы на конец предыдущего года3969337455514321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1209316274136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31627410725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года527321080546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321080546320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года150290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3786433247280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4332472862320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3814437447836307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4373478363074769
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2843284328430
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2843284328430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-111012011440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120114410300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1983321442384124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3213423841243993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183111605452183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11605452183773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183111605450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116054521830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3814437447836307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4373478363074769
21103 Выручка за отчетный год52082407324500642523
21104 Выручка за предыдущий год40732450064252342775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39384337653685842229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33765368583511541901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12698696781480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6967814874080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11755761574080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7615740871140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год943-6487400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6487402940
23404 Прочие доходы за предыдущий год110312
23503 Прочие расходы за отчетный год180377637165
23504 Прочие расходы за предыдущий год377637165314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год763-10241130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10241131320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год763-1024113132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1024113132572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год763-10241130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10241131320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Люнда

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Люнда

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Люнда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (763)/Стоимость активов (3814) = 20.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Люнда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39384+11755+0) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Люнда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (943)/Выручка (52082) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Люнда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (763)/Выручка (52082) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Люнда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Люнда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Люнда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Люнда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Люнда

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.083

Индекс Альтмана Z = 6.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Люнда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (1.81%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Люнда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить