ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОРЬ" ИНН:1214002166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168732 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года421689555481
12104 Запасы на конец предыдущего года689555481394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4216895550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6895554810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421689555481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года689555481394
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3963542590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3542592370
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24142950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4295220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155396354259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года396354259250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266293201222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293201222144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2662932010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2932012220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421689555481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года689555481394
21103 Выручка за отчетный год1358194619051436
21104 Выручка за предыдущий год1946190514361340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1268158515591304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1585155911491234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год903613460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3613462870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10567670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6767970
22203 Управленческие расходы за отчетный год3102281570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год228157580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-325661220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год661221320
23403 Прочие доходы за отчетный год101000
23503 Прочие расходы за отчетный год613548
23504 Прочие расходы за предыдущий год135480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-230531170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53117840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11112262
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112262119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-241429522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год429522-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24142950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4295220
32003 Величина капитала на 31354000
32007 Величина капитала на 3142000
32008 Величина капитала на 31396000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)42000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)42000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)283000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))241000
33218 Убыток (ИТОГО)241000
33003 Величина капитала на 31396000
33007 Величина капитала на 31-241000
33008 Величина капитала на 31155000
36003 Чистые активы на 31155000
36004 Чистые активы на 31396000
41103 Поступления – всего за отчетный год1459000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1358000
41193 Прочие поступления за отчетный год101000
41203 Платежи – всего за отчетный год1700000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1268000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год176000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11000
41293 Прочие платежи за отчетный год245000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-241000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-241000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-241)/Стоимость активов (421) = -57.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1268+105+310) = -19.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-325)/Выручка (1358) = -23.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-241)/Выручка (1358) = -17.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.572

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.583

Индекс Альтмана Z = -2.508

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-23.93%), рентабельность компании (-17.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯКОРЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить