Общество с ограниченной ответственностью "Аканит" ИНН:1214002529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12907642 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года127123219
12104 Запасы на конец предыдущего года1222190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154143226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1422260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154143226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1422260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-469-412-282
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-412-2820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-219-162-32
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-162-320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290242188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2411880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года373242188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3041880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154143226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1422260
21103 Выручка за отчетный год159821021535
21104 Выручка за предыдущий год210215350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120216271198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162811980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год396475337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4743370
22203 Управленческие расходы за отчетный год419580602
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5806020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-105-265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106-2650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-105-265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106-2650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172517
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40-130-282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130-2820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-40-130-282
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-130-2820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (154) = -25.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1202+0+419) = -1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (1598) = -1.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (1598) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.587

Индекс Альтмана Z = -8.258

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.42), рентабельность продукции (-1.44%), рентабельность компании (-2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аканит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить