ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮР-ФАРМ" ИНН:1214002550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24982019 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5824820
12104 Запасы на конец предыдущего года48200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года667110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65057310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года573100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65057310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года573100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2962460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31026010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3403130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3403130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65057310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года573100
21103 Выручка за отчетный год1323920250
21104 Выручка за предыдущий год202500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1041414450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28255800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28103440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23600
23403 Прочие доходы за отчетный год85200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1002560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24603 Прочее за отчетный год5030
24604 Прочее за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год502460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год502460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24600
32003 Величина капитала на 311400
32007 Величина капитала на 3124600
32008 Величина капитала на 3126000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5000
33003 Величина капитала на 311400
33007 Величина капитала на 3129600
33008 Величина капитала на 3131000
36003 Чистые активы на 3131000
36004 Чистые активы на 3126000
41103 Поступления – всего за отчетный год1332400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1332400
41203 Платежи – всего за отчетный год1332900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1233000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год99200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (650) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10414+2810+0) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (13239) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (13239) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.912

Индекс Альтмана Z = 5.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮР-ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить