Общество с ограниченной ответственностью "Леком" ИНН:1215000316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12902721 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года151500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года151500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1515150
12103 Запасы на конец отчетного года226672
12104 Запасы на конец предыдущего года2667218
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2020200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2020200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1886710454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года671043466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3511099151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1109915122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2452232900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2232902070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260238305222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238305222121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-305-361-4050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-361-405-3690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-295-351-395-359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-351-395-359-422
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150150150150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1501501500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1501501500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1501501500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года405439550431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439550431393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4054395500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4395504310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260238305222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238305222121
21103 Выручка за отчетный год10027983659084293
21104 Выручка за предыдущий год9836590842933715
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9323951850304182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9518503035403696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7043188780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3188787530
22203 Управленческие расходы за отчетный год5992318560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2318566420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10587220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87221110
23503 Прочие расходы за отчетный год35325232
23504 Прочие расходы за предыдущий год32523225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7055-300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55-30790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1411416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5644-3463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44-3463-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5644-340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44-34630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Леком

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Леком

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Леком

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (260) = 21.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Леком

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9323+0+599) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Леком

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (10027) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Леком

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (10027) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Леком

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Леком

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Леком

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Леком

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Леком

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.532

Х5 = Выручка/Активы = 38.565

Индекс Альтмана Z = 38.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Леком

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-1.13), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Леком

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить