Закрытое акционерное общество "Марийскмолпром" ИНН:1215001743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00434537 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8817117811316313020
11504 Основные средства на конец предыдущего года11781131631302011248
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года489489489804
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года489489489804
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2782783150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2783153150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года958412548139670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1254813967138240
12103 Запасы на конец отчетного года3207514634703525
12104 Запасы на конец предыдущего года5146347035252909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20075298132458829305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29813245882920217799
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2338234977280600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3497728060328310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32966475254202746655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47525420274665532766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3571357100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3571357100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1055105546260
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1055105546260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года576111560114950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1156011495114270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10398161971613216064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16197161321606416042
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130009350200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22568183281654510591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18328165451059116724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2256831328258950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3132825895305910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32966475254202746655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47525420274665532766
21103 Выручка за отчетный год16525389335370258358
21104 Выручка за предыдущий год38933537025835841077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17484321434520457209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32143452045050640661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-959679084980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6790849878520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1881419074340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4190743467030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2840260010640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2600106411490
23403 Прочие доходы за отчетный год151614781540
23404 Прочие доходы за предыдущий год14781540158
23503 Прочие расходы за отчетный год4455246116561528
23504 Прочие расходы за предыдущий год246116561528425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57791531890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1531891610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год498210795
24603 Прочее за отчетный год2039390
24604 Прочее за предыдущий год3939320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5799656822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65682254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-579965680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6568220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5799)/Стоимость активов (32966) = -17.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17484+1881+0) = -14.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2840)/Выручка (16525) = -17.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5799)/Выручка (16525) = -35.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Х5 = Выручка/Активы = 0.501

Индекс Альтмана Z = 0.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-17.19%), рентабельность компании (-35.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Марийскмолпром

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить