ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ" ИНН:1215004208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12908325 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4440
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4450
11503 Основные средства на конец отчетного года2878293730932986
11504 Основные средства на конец предыдущего года2937309329863226
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года55571
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5559
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-1-1-10
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-1-1-10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2886294531020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2945310130570
12103 Запасы на конец отчетного года2594429034663800
12104 Запасы на конец предыдущего года4290346638003962
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9251233985419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года512339852933491
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119427587615060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427587615060427
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5570480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70481260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163609147156720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года914715673142790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19246120921877417336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12092187741733611115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3523523520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3523523520
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8897889788970
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8897889788970
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5550430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года91143653950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3653953150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18418966996949607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9669969496079509
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1261261270
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1261271210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1261261270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1261271210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года697229789527303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2297895273031422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года701229789520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2297895276080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19246120921877417336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12092187741733611115
21103 Выручка за отчетный год66167234034790536491
21104 Выручка за предыдущий год23403479053649119853
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55174218684640436854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21868464043565020579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10993153515010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153515018410
22203 Управленческие расходы за отчетный год1168139113190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1391131912040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98251441820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144182-3630
23203 Проценты к получению за отчетный год97000
23303 Проценты к уплате за отчетный год255000
23403 Прочие доходы за отчетный год1037110612942410
23404 Прочие доходы за предыдущий год1106129424102435
23503 Прочие расходы за отчетный год922123713511858
23504 Прочие расходы за предыдущий год1237135118581279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9782131250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131251890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5204043
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1660
24603 Прочее за отчетный год1033200
24604 Прочее за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8749799143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год799143104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87497990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7991430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8749)/Стоимость активов (19246) = 45.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55174+0+1168) = 17.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9825)/Выручка (66167) = 14.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8749)/Выручка (66167) = 13.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.271

Х5 = Выручка/Активы = 3.438

Индекс Альтмана Z = 15.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (14.85%), рентабельность компании (13.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО И БИОЛОГИЧЕСКОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить