Общество с ограниченной ответственностью "Марий Эл-Спектр и Ко" ИНН:1215005554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12909069 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54566060
11504 Основные средства на конец предыдущего года56606067
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5456600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5660600
12103 Запасы на конец отчетного года343359333315
12104 Запасы на конец предыдущего года359333315316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18099
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11264234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8423415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3623853750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3853753580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416441435418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441435418407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303291285280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291285280260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года918264105
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8264105118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22688633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68863329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1131501500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1501501380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416441435418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441435418407
21103 Выручка за отчетный год474534272698
21104 Выручка за предыдущий год5342726981018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447502252533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год502252533843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2732200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32201650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2732200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32201650
23503 Прочие расходы за отчетный год151423140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1423140158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год652014

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (416) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447+0+0) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (474) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (474) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.681

Х5 = Выручка/Активы = 1.139

Индекс Альтмана Z = 2.957

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (5.7%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Марий Эл-Спектр и Ко

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить