Муниципальное предприятие "Комбинат питания "Школьник" муниципального образования "Город Йошкар-Ола" ИНН:1215006124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26307308 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1899197920282004
11504 Основные средства на конец предыдущего года1979202820042190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1899197920282004
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1979202820042190
12103 Запасы на конец отчетного года4190460829723178
12104 Запасы на конец предыдущего года4608297231782684
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15511869865825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18698658251726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4671310068863590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3100688635902121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104129577107237593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95771072375936531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1231111556127519597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115561275195978721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2811666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1217402240224022
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4022402240224022
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5604424441822793
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4244418227931234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9632827282106821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8272821068215262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2679328445412776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3284454127763459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2679328445412776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3284454127763459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1231111556127519597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115561275195978721
21103 Выручка за отчетный год12804211556711029495982
21104 Выручка за предыдущий год1155671102949598283407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81004736777063861516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73677706386151653227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47038418903965634466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41890396563446630180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44241399883703531676
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39988370353167628651
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2797190226212790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1902262127901529
23403 Прочие доходы за отчетный год2272541974
23404 Прочие доходы за предыдущий год254197422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3024192730402864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1927304028641551
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год605385608573
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год385608573310
24603 Прочее за отчетный год70201326
24604 Прочее за предыдущий год2013260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2349152224192265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1522241922651241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2349152224192265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1522241922651241
32003 Величина капитала на 316666
32005 Величина капитала на 314022402240224022
32007 Величина капитала на 314244418227931234
32008 Величина капитала на 318272821068215262
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2805000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2349152224192265
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5154152224192265
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2349152224192265
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2349152224192265
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2805000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98914601030706
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)379414601030706
33003 Величина капитала на 312811666
33005 Величина капитала на 311217402240224022
33007 Величина капитала на 315604424441822793
33008 Величина капитала на 319632827282106821
36003 Чистые активы на 319632827282106821
36004 Чистые активы на 318272821068215262
41103 Поступления – всего за отчетный год13231511820911344799072
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13076711820911344799072
41193 Прочие поступления за отчетный год1548000
41203 Платежи – всего за отчетный год13074412199511015197603
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86269807937535566392
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36804345062901524676
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год735606608557
41293 Прочие платежи за отчетный год6936609051735978
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1571-378632961469
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1571-378632961469

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2349)/Стоимость активов (12311) = 19.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81004+44241+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2797)/Выручка (128042) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2349)/Выручка (128042) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.595

Индекс Альтмана Z = 10.17

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (3.89), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Комбинат питания Школьник муниципального образования Город Йошкар-Ола

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить