АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ" ИНН:1215009090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00300340 ОКВЭД:17.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39913406824013939111
11504 Основные средства на конец предыдущего года40682401393911134104
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года226226226285
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года226226285285
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года464384359303
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года384359303334
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года335168375253666
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года168375253666267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40938429754824943365
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42975482494336534990
12103 Запасы на конец отчетного года92494803448368983077
12104 Запасы на конец предыдущего года80344836898307772605
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года72087523983579
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года875239835791610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41770427163178546794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42716317854679432661
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2322501833
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2250183325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50378256131501616150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25613150161615014178
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года62293170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2931700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185447149599138223149633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149599138223149633121079
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226385192574186472192998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192574186472192998156069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12830128301283012830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12830128301283012830
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1459145926602660
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1459266026602660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145227119244116828115578
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11924411682811557887198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159515133533129513128284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13353312951312828499833
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12457000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7962544454183297
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5444541832973261
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20419544454183297
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5444541832973261
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000730090009000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45889421364252550591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42136425255059142382
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года562146117161826
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1461171618261593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46451535975154161417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53597515416141752975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226385192574186472192998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192574186472192998156069
21103 Выручка за отчетный год583750501572582791678860
21104 Выручка за предыдущий год501572582791678860617233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год479919433714489105555976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год433714489105555976515116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1038316785893686122884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6785893686122884102117
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14631148782102619725
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14878210261972516652
22203 Управленческие расходы за отчетный год54215461346202359927
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46134620235992755084
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3498568461063743232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6846106374323230381
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год65040102
23203 Проценты к получению за отчетный год229042264534
23204 Проценты к получению за предыдущий год42264534144
23303 Проценты к уплате за отчетный год20301183878862
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11838788622155
23403 Прочие доходы за отчетный год60754361452616632
23404 Прочие доходы за предыдущий год43614526166326322
23503 Прочие расходы за отчетный год61576788464516837
23504 Прочие расходы за предыдущий год67884645168375769
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3522836581032542301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3658103254230129024
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51508438548350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84385483504918
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-543111-4900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год111-49000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год251826212136
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год262121361340
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год792656-31
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2656-31201
24603 Прочее за отчетный год129155337198
24604 Прочее за предыдущий год55337198315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год263482760706933686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276070693368622652
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год263482760706933686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год276070693368622652
32003 Величина капитала на 3112830128301283012830
32005 Величина капитала на 311459266026602660
32007 Величина капитала на 3111924411682811557887198
32008 Величина капитала на 3113353312951312828499833
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264162815711533686
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)264165620420430775
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))263482760706933686
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)263482760706933686
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6855460
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)6855460
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43439958655305
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)434160029752323
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43439433003382
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)43439433003382
33003 Величина капитала на 3112830128301283012830
33005 Величина капитала на 311459145926602660
33007 Величина капитала на 31145226119244116828115578
33008 Величина капитала на 31159515133533129513128284
36003 Чистые активы на 31159515133529129513127981
36004 Чистые активы на 3113353312951312798196978
41103 Поступления – всего за отчетный год689165563820685279779124
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год683670559565681949777604
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2659182815670
41193 Прочие поступления за отчетный год2836242717631520
41203 Платежи – всего за отчетный год664144553826674504758945
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год498337414104467303554240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год79628668369441089145
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год20291176878862
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год628614026009166
41293 Прочие платежи за отчетный год7786471570109313105532
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2502199941077520179
42103 Поступления – всего за отчетный год5812482137106
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2002482130
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год317000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год64042106
42203 Платежи – всего за отчетный год55191294184810571
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42451294184610571
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1020
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1273000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-49381188-1711-10465
43103 Поступления – всего за отчетный год19909223582967931521
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16892211272915731216
43193 Прочие поступления за отчетный год30171231522305
43203 Платежи – всего за отчетный год15227229433987739263
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год111522541719
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14435184273087631216
43293 Прочие платежи за отчетный год781314848853955
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4682-585-10198-7742
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2476510597-11341972

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26348)/Стоимость активов (226385) = 11.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (479919+14631+54215) = 6.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34985)/Выручка (583750) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26348)/Выручка (583750) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.385

Х5 = Выручка/Активы = 2.579

Индекс Альтмана Z = 4.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5.99%), рентабельность компании (4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗАВОД ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить