МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ №1" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215011170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03220475 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года91611
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года161116
11503 Основные средства на конец отчетного года1392409130264512960091246278
11504 Основные средства на конец предыдущего года1302645129600912462781210228
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1031756851020716669
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5685102071666923285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1402735130833113062221262958
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1308331130622212629581233529
12103 Запасы на конец отчетного года62930699265805451959
12104 Запасы на конец предыдущего года69926580545195949318
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9009479351166
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9479351166831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года671535641093563039552365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года641093563039552365500390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1943132449119836452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324491198364529407
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2122159335
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года221593355181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года754817744437634026621277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года744437634026621277565127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2157552205276819402481884235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2052768194024818842351798656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40000400002000020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000020000200003000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года421337421337421337421337
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года421337421336421337422333
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года464802434235518774464754
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года434235518775464754454451
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1819124310001000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года124310001000150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254851257090145809100159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25709014580910015966560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1182809115390511069201007250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115390511069201007250946494
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2270040000117409300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40000117409300200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года899880803326688342725726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года803326688342725726668640
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года27996305583312235622
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года30558331223562238109
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2416724979100124106301
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года24979100124106301145213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года974743898863833328876985
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года898863833328876985852162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2157552205276819402481884235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2052768194024818842351798656
21103 Выручка за отчетный год2480560247117523319852093551
21104 Выручка за предыдущий год2471175233198520935512213285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2393673241497721122271957758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2414977211222719577581872989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8688756198219758135793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56198219758135793340296
22103 Коммерческие расходы за отчетный год78000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8680956198219758135793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56198219758135793340296
23203 Проценты к получению за отчетный год150934310024
23204 Проценты к получению за предыдущий год3431002417
23303 Проценты к уплате за отчетный год5540293625932294
23304 Проценты к уплате за предыдущий год293625932294371
23403 Прочие доходы за отчетный год1114133623828401451514
23404 Прочие доходы за предыдущий год3623828401451514200853
23503 Прочие расходы за отчетный год157851408330246392146409
23504 Прочие расходы за предыдущий год408330246392146409374064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3634076575488738628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76575488738628166731
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284444790311370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год479031137069404
24603 Прочее за отчетный год40521250-13772020
24604 Прочее за предыдущий год1250-137720202896
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год384416172512736608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1617251273660894431
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год384416172512730611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1617251273061194431
32003 Величина капитала на 314000020000200003000
32005 Величина капитала на 31855572940111886091876784
32006 Величина капитала на 31124310001000150
32007 Величина капитала на 3125709014580910015966560
32008 Величина капитала на 31115390511069201007250946494
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)39254491476037210674
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40681406954753545498
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4332220984210790773172
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))384416172512736608
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)384416172512736608
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)39254491476037210674
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))224139078224087894
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)394781882258278018568
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)868713368663521367
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))573129171188511049
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14418162857823712416
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)86871336866352371
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54432905008303
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1413016273663528674
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28812118852746
33278 Дивиденды (ИТОГО)28812118852746
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)5772430850
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-577-2430-850
33003 Величина капитала на 3140000400002000020000
33005 Величина капитала на 31886139855572940111886091
33006 Величина капитала на 311819124310001000
33007 Величина капитала на 31254851257090145809100159
33008 Величина капитала на 311182809115390511069201007250
36003 Чистые активы на 311182809115390511069201007250
36004 Чистые активы на 31115390511069201007250946493
41103 Поступления – всего за отчетный год2030444214169322335121992657
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1912643201696221510541936040
41193 Прочие поступления за отчетный год1178011247318245856617
41203 Платежи – всего за отчетный год1941842205864921353151945712
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1144590127347114587181314219
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год574213558188481852378309
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5540293625932294
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год46914237043479037587
41293 Прочие платежи за отчетный год170585200350157362213303
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год88602830449819746945
42103 Поступления – всего за отчетный год70832782927024
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5574243900
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год15093439224
42203 Платежи – всего за отчетный год83542974417252963369
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год83542974417252963369
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-76459-94659-72437-56345
43103 Поступления – всего за отчетный год457300327255501920342163
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год456925306900487200325100
43193 Прочие поступления за отчетный год3753551472063
43203 Платежи – всего за отчетный год482461295174522149335718
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год474225278640484760316000
43293 Прочие платежи за отчетный год8236165343738919718
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2516132081-202296445
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13018204665531-2955

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3844)/Стоимость активов (2157552) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2393673+78+0) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86809)/Выручка (2480560) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3844)/Выручка (2480560) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.213

Индекс Альтмана Z = 0.955

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ ТЕПЛОЭЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ 1 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить