Открытое акционерное общество "ПМК-5" ИНН:1215012600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01337055 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года814297112072835700
11504 Основные средства на конец предыдущего года9711207283570020625
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20031
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года107989816
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года98981619
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1063660446631072
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года636604466310721158
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8261734696548936819
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73469654893681921837
12103 Запасы на конец отчетного года125282123692131000143232
12104 Запасы на конец предыдущего года12369213100014323291459
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1017135519282245
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1355192822451070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53523197581610114805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19758161011480534504
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11000540003500025000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5400035000250000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2806727498137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года672749813719780
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47142119
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14211918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191149199491184799193438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199491184799193438146831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199410272960250288230257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272960250288230257168668
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1984198419841984
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19841984198410
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года539562563618
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года562563618621
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4964964962
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года49649622
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года167078160756152408142994
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160756152408142994134101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170097163798155451145598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163798155451145598134734
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года139138127108
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13812710850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139138127108
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13812710850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4623259582478573146
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25958247857314624012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2171179281672169118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года792816721691189595
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2840378527092287
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года378527092287277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291741090249471084551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109024947108455133884
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199410272960250288230257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272960250288230257168668
21103 Выручка за отчетный год99272100621140316187503
21104 Выручка за предыдущий год100621140316187503282794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7671175922123368165207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75922123368165207227796
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22561246991694822296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24699169482229654998
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22561246991694822296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24699169482229654998
23203 Проценты к получению за отчетный год14082725319670
23204 Проценты к получению за предыдущий год272531967029
23403 Прочие доходы за отчетный год122016479199864941
23404 Прочие доходы за предыдущий год164791998649411117
23503 Прочие расходы за отчетный год14616197081962212747
23504 Прочие расходы за предыдущий год1970819622127477550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10573241951763115160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24195176311516046625
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4284608538424224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6085384242249750
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год217812572521251
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год12572521251406
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год111859-18
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9082-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6298180991385310874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18099138531087436888
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-22-2-550
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-2-5500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6276180971379810874
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18097137981087436888
32003 Величина капитала на 3119841984198410
32005 Величина капитала на 31562563618621
32006 Величина капитала на 3149649622
32007 Величина капитала на 31160756152408142994134101
32008 Величина капитала на 31163798155451145598134734
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6300180991385310874
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6300180991385312848
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6298180991385310874
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6298180991385310874
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-23-1-55-3
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))221553
33003 Величина капитала на 311984198419841984
33005 Величина капитала на 31539562563618
33006 Величина капитала на 314964964962
33007 Величина капитала на 31167078160756152408142994
33008 Величина капитала на 31170097163798155451145598
36003 Чистые активы на 31170097163798155451145598
36004 Чистые активы на 31163798155451145598134734
41103 Поступления – всего за отчетный год260313368309320141213810
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8151987058150505209155
41193 Прочие поступления за отчетный год1787942812511696364655
41203 Платежи – всего за отчетный год282603357164283397246141
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год191321249353196642167465
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52209643414860543865
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4112628943695637
41293 Прочие платежи за отчетный год34961371813378129174
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-222901114536744-32331
42103 Поступления – всего за отчетный год115663308284188352381
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11412829287400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1535260800
42203 Платежи – всего за отчетный год7243031367312702998
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год2000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7242831268100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год43233-538917565-617
43103 Поступления – всего за отчетный год2369998421198104317089
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2369998421138798162495
43203 Платежи – всего за отчетный год45034104254259801295784
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4503495379187160113361
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21335-5833-6169721305
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-392-77-7388-11643

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество ПМК-5

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество ПМК-5

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество ПМК-5

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6298)/Стоимость активов (199410) = 3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество ПМК-5

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76711+0+0) = 29.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество ПМК-5

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22561)/Выручка (99272) = 22.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество ПМК-5

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6298)/Выручка (99272) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество ПМК-5

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество ПМК-5

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество ПМК-5

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество ПМК-5

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество ПМК-5

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.803

Индекс Альтмана Z = 12.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество ПМК-5

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (6.18), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (22.73%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество ПМК-5

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить