Общество с ограниченной ответственностью "ВИЗА" ИНН:1215012833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12903003 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1916248917541456
12104 Запасы на конец предыдущего года2489175414561697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44153586117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53586117144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44128197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2361306818410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3068184116010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2361306818411602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3068184116022045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года563607567529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года607567529488
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года173210091059651
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10091059651270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года661452216422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14522164221287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1798246112750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2461127510730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2361306818411602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3068184116022045
21103 Выручка за отчетный год1463222419712242
21104 Выручка за предыдущий год2224197122422318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1487205419092153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2054190921531889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24170620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17062890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24170620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17062890
23404 Прочие доходы за предыдущий год545895
23503 Прочие расходы за отчетный год1617229120
23504 Прочие расходы за предыдущий год17229120351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4052380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5238580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1081517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40423043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42304366

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (2361) = -1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1487+0+0) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (1463) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (1463) = -2.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 6.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-1.64%), рентабельность компании (-2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ВИЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить