АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД" ИНН:1215013266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01330780 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14149156861671817851
11504 Основные средства на конец предыдущего года15686167181785118892
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4379437943790
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4379437935980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1852820066212580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2006621258216100
12103 Запасы на конец отчетного года497120020402820
12104 Запасы на конец предыдущего года1200204028204810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6979624376858380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62437685830512398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4826099208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26099208558
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7524770398350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77039835114080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26053277683109433018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27768310943301840578
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1428814288142880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1428814288142880
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1035610685107100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1068510710107310
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1391391390
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1391391390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34251-33948-334730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33948-33473-298270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9468-8836-8336-4669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8836-8336-4669-3847
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63863817581758
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года638175817581758
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3939390
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года393900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67767717970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года677179717580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22203218532401122821
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21853240112282124362
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12641140751362113108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14075136211310818305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3484335927376320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3592737632359290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26053277683109433018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27768310943301840578
21103 Выручка за отчетный год67176517103298078
21104 Выручка за предыдущий год651710329807814341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32626514899413049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65148994970518891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3455313350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31335-16270
22203 Управленческие расходы за отчетный год2929460638260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4606382633440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год526-4603-24910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4603-2491-49710
23403 Прочие доходы за отчетный год7146935396910882
23404 Прочие доходы за предыдущий год74483969108829056
23503 Прочие расходы за отчетный год1835276858316357
23504 Прочие расходы за предыдущий год3281583163577457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-595-436-43530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-436-4353-4460
24603 Прочее за отчетный год3665560
24604 Прочее за предыдущий год65562150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-631-501-3667-822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-501-3667-822-2708
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-631-501-36670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-501-3667-8220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-631)/Стоимость активов (26053) = -2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3262+0+2929) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (526)/Выручка (6717) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-631)/Выручка (6717) = -9.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.267

Х5 = Выручка/Активы = 0.258

Индекс Альтмана Z = -0.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (-9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить