ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН" ИНН:1215014414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12901607 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1744235429943638
11504 Основные средства на конец предыдущего года2354299436382545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1744235429940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2354299436650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118374020722264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года740207222643056
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35413024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413024402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121874422020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года744220223290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2963309851965994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3098519659946123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1930304449175889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3048491758894346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103254279104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года502791041777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1032542790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года502791040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2963309851965994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3098519659946123
21103 Выручка за отчетный год410214324683212
21104 Выручка за предыдущий год2143246832126393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1486257630843154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2576308431546271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1076-433-6160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-433-616580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1076-433-6160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-433-616580
23403 Прочие доходы за отчетный год1415450
23404 Прочие доходы за предыдущий год15450126
23503 Прочие расходы за отчетный год241370360102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1370360102199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1086-1788-9720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1788-97260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1086-1798-9724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1798-972423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1086)/Стоимость активов (2963) = -36.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1486+0+0) = -72.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1076)/Выручка (410) = -262.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1086)/Выручка (410) = -264.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.367

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.367

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.87

Индекс Альтмана Z = -1.286

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-262.44%), рентабельность компании (-264.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВУЛКАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить