ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "САНАТОРИЙ "СОСНОВЫЙ БОР" ИНН:1215021563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05042842 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38360406793851640619
11504 Основные средства на конец предыдущего года40679385164061938475
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года144144143203
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года144143203219
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4979474347434743
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4743474347434743
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43483455664340245565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45566434024556543437
12103 Запасы на конец отчетного года7678797275877093
12104 Запасы на конец предыдущего года7972758770936573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3096352240395275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3522403952753406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2975299416222320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2994162223204470
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9102397
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1023974
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13758144981327114785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14498132711478514453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57241600645667360350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60064566736035057890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9010901090109010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9010901090109010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5426546654665466
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5466546654665466
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8371772369429382
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7723694293829382
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13512410689
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1241068974
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26050259992590725759
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25999259072575925636
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48992483224743149706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48322474314970649568
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82151170979309077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11709793090778289
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3433033
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года330033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года824911742924210644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117429242106448322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57241600645667360350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60064566736035057890
21103 Выручка за отчетный год82460870828328973071
21104 Выручка за предыдущий год87082832897307163218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78668842467872568897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84246787256889760412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3792283645644174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2836456441742806
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3792283645644174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2836456441742806
23403 Прочие доходы за отчетный год13950142201582516515
23404 Прочие доходы за предыдущий год14220158251651518654
23503 Прочие расходы за отчетный год17382167111995220314
23504 Прочие расходы за предыдущий год16711199522031421034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год360345437375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год345437375426
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год245163213221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163213221299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115182164138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182164138121
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-64-91-160
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-91-16-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5191148138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91148123121
32003 Величина капитала на 319010901090109010
32005 Величина капитала на 3113189124081484814848
32006 Величина капитала на 311241068974
32007 Величина капитала на 3125999259072575925636
32008 Величина капитала на 3148322474314970649568
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)60878100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1152784165138
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7233565165138
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115182164138
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)115182164138
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)60877700
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)608337810
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53267400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)53267424400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))533600
33278 Дивиденды (ИТОГО)533600
33306 Изменение добавочного капитала (Резервный капитал)11000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-11000
33003 Величина капитала на 319010901090109010
33005 Величина капитала на 3113797131891240814848
33006 Величина капитала на 3113512410689
33007 Величина капитала на 3126050259992590725759
33008 Величина капитала на 3148992483224743149706
36003 Чистые активы на 3148992483174743149706
36004 Чистые активы на 3148322487104970649567
41103 Поступления – всего за отчетный год86610964339877290770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год82651816218368773167
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год267000
41193 Прочие поступления за отчетный год3692148121508517603
41203 Платежи – всего за отчетный год86006925479860092920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43319472925385047644
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36352292523408033081
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год292155300300
41293 Прочие платежи за отчетный год6043158481037011895
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6043886172-2150
42203 Платежи – всего за отчетный год41524788700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год41524788700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-415-2478-8700
43103 Поступления – всего за отчетный год13939000
43193 Прочие поступления за отчетный год13939000
43203 Платежи – всего за отчетный год141473600
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год533600
43293 Прочие платежи за отчетный год14094000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-208-3600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-191372-698-2150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (57241) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78668+0+0) = 4.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3792)/Выручка (82460) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (82460) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.939

Индекс Альтмана Z = 6.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (4.6%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ САНАТОРИЙ СОСНОВЫЙ БОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить