Общество с ограниченной ответственностью "КРОКУС" ИНН:1215021718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34000951 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228308439582
11504 Основные средства на конец предыдущего года308439582725
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года385000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6133084390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3084395820
12103 Запасы на конец отчетного года10713102162221220243
12104 Запасы на конец предыдущего года10216222122024317951
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года63000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34966214651913617744
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21465191361766317767
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7154959749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года549597491
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4581932230414070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3223041407387360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46432325384184639318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32538418463931836444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3333330
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3333330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18682-158321240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-158321242510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18639-15789167294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15789167294196
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года274000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64798483274167939024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48327416793902436248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6507248327416790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4832741679390240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46432325384184639318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32538418463931836444
21103 Выручка за отчетный год109680391009116599
21104 Выручка за предыдущий год8039100911659911656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15686606881516255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год660688151502311420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-472143312760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1433127615760
22203 Управленческие расходы за отчетный год1421133311080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1333110812320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18931001680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1001683440
23503 Прочие расходы за отчетный год12531464400
23504 Прочие расходы за предыдущий год14644000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3146-145441680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-145441683440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64448850
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год200000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год385000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2760-14608124251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14608124251186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2760-146081240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-146081242510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2760)/Стоимость активов (46432) = -5.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1568+0+1421) = -63.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1893)/Выручка (1096) = -172.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2760)/Выручка (1096) = -251.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.286

Х5 = Выручка/Активы = 0.024

Индекс Альтмана Z = -0.651

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (-172.72%), рентабельность компании (-251.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КРОКУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить