ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСАН" ИНН:1215021732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12902529 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года265326532745
11504 Основные средства на конец предыдущего года265327451200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года265326532745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года265327451200
12103 Запасы на конец отчетного года90023923197
12104 Запасы на конец предыдущего года239231971502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года789150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17221418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221418134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91734023630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340236301636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357060556375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года605563752836
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304051654878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520248782836
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5308420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года84214400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5308421440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84214400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357060556375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года605563752836
21103 Выручка за отчетный год251528673488
21104 Выручка за предыдущий год286734881869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217224062813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240628131850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год343461675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46167519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год343461675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46167519
23303 Проценты к уплате за отчетный год32155553
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1555530
23503 Прочие расходы за отчетный год294210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17285122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28512219
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год283716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год371619
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11248106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2481060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (3570) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2172+0+0) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (343)/Выручка (2515) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (2515) = -0.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.736

Индекс Альтмана Z = 7.733

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (13.64%), рентабельность компании (-0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИСАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить