Открытое акционерное общество "Марий-Эл-Лада" ИНН:1215026924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05795553 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5082448346605034
11504 Основные средства на конец предыдущего года4483466050344761
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года299288289256
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года288289256287
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года277411255
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5382479850235402
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4798502354025103
12103 Запасы на конец отчетного года32505237742824536086
12104 Запасы на конец предыдущего года23774282453608616302
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1584101987
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года101987383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7072874056825841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8740568258417482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29261501486934968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150148693496810032
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44103475294262048882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47529426204888234199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49485523274764354284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52327476435428439302
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1080108010801080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1080108010801080
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8888880
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8888910
13603 Резервный капитал на конец отчетного года162162162162
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года162162162162
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44472355212739829280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35521273982928022550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45802368512872830613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36851287283061323885
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2712412
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года124120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2712412
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года124120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2884107561177622148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14738117762214812502
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года771726917908
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года726917908882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3655154641891123659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15464189112365915417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49485523274764354282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52327476435428439302
21103 Выручка за отчетный год196295261049253937264021
21104 Выручка за предыдущий год261049253937264021272671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191261251963241220248157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251963241220248157253130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год503490861271715864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9086127171586419541
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3737419340533715
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4193405337154690
22203 Управленческие расходы за отчетный год11395112671051611717
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11267105161171710900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10098-6374-1852432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6374-18524323951
23203 Проценты к получению за отчетный год51041473441
23204 Проценты к получению за предыдущий год41473441284
23403 Прочие доходы за отчетный год220561740098008415
23404 Прочие доходы за предыдущий год17400980084158405
23503 Прочие расходы за отчетный год126618161942771
23504 Прочие расходы за предыдущий год181619427711093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11202962460798517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96246079851711547
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2248196512771746
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1965127717462637
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1141-2186
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год41-218644
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15-4-812
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8-812-4
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12-533-31
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-133-31280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8951765048436728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7650484367289194
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год476000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8951812348436728
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8123484367289194
32003 Величина капитала на 311080108010801080
32005 Величина капитала на 3188889193
32006 Величина капитала на 31162162162162
32007 Величина капитала на 3135521273982928022550
32008 Величина капитала на 3136851287283061323885
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8951812348436728
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8951812348436728
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8951765048436728
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8951765048436728
33003 Величина капитала на 311080108010801080
33005 Величина капитала на 3188888891
33006 Величина капитала на 31162162162162
33007 Величина капитала на 3144472355212739829280
33008 Величина капитала на 3145802368512872830613
36003 Чистые активы на 3145802368512872830613
36004 Чистые активы на 3136851287283061323885
41103 Поступления – всего за отчетный год215501279030264022276689
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год185437263009254210265794
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год26101821
41193 Прочие поступления за отчетный год3003816011979410874
41203 Платежи – всего за отчетный год223376270829258898279763
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год198653248561241914259114
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12232125061177711986
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год296815896972497
41293 Прочие платежи за отчетный год9523817345106166
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-787582015124-3074
42103 Поступления – всего за отчетный год16441262497996
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1134848424555
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год51041400
42203 Платежи – всего за отчетный год226113818831575
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год226113818831575
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-617-119-386-579
43103 Поступления – всего за отчетный год3000
43193 Прочие поступления за отчетный год3000
43203 Платежи – всего за отчетный год3599176110131411
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3599176110131411
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3596-1761-1013-1411
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1208863213725-5064

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8951)/Стоимость активов (49485) = 18.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10098)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191261+3737+11395) = -4.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10098)/Выручка (196295) = -5.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8951)/Выручка (196295) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.439

Индекс Альтмана Z = 20.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (12.07), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-5.14%), рентабельность компании (4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Марий-Эл-Лада

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить