ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ" ИНН:1215027942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07519260 ОКВЭД:28.40.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года576370168
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6370168215
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года112225337450
11503 Основные средства на конец отчетного года78502810848556690927
11504 Основные средства на конец предыдущего года81084855669092774641
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года46928412921
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года284129210
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4352411038414237
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4110384142373981
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83380856548983095690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85654898309569079287
12103 Запасы на конец отчетного года31725278062649829880
12104 Запасы на конец предыдущего года27806264982988028580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7725798257756493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79825775649323716
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302985460984848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года854609848483846
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5140454479
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40454479943
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42529366833882641708
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36683388264170757085
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125910122337128656137397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122337128656137397136372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12181121811218112181
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12181121811218112181
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года90887908879088790887
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года90887908879088790887
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1165116511651165
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1165116511651165
13603 Резервный капитал на конец отчетного года609609609609
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года609609609609
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-120-21251558432
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-212515584323310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104722104630109997113274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104630109997113274108152
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года49430915346
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3091534625
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49430934261546
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года309342615466025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20566172141477222013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17214147722201320215
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года128185230452
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года185230452347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20694173991523322578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17399152332257722195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125910122337128656137397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122337128656137397136372
21103 Выручка за отчетный год175924154893165582204030
21104 Выручка за предыдущий год154893165582204030183259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144143127944133773159366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127944133773159366142594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31781269493180944664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26949318094466440665
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3864357532883463
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3575328834633085
22203 Управленческие расходы за отчетный год27293259742643932409
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25974264393240931065
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год624-260020828792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2600208287926515
23203 Проценты к получению за отчетный год2234210
23204 Проценты к получению за предыдущий год23421050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2176333510
23403 Прочие доходы за отчетный год7024296629466377
23404 Прочие доходы за предыдущий год2966294663774841
23503 Прочие расходы за отчетный год7558553976919633
23504 Прочие расходы за предыдущий год5539769196338312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92-5367-32545195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5367-325451953094
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год398351-759-690
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год351-759-6900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год18515610821
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год15610821-20
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год18515610821
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год156108210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92-5367-32775122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5367-327751222495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год92-5367-32775122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5367-327751222495
32003 Величина капитала на 3112181121811218112181
32005 Величина капитала на 3192052920529205292052
32006 Величина капитала на 31609609609609
32007 Величина капитала на 31-212515584323310
32008 Величина капитала на 31104630109997113274108152
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92005122
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)92005122
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92005122
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)92005122
33003 Величина капитала на 3112181121811218112181
33005 Величина капитала на 3192052920529205292052
33006 Величина капитала на 31609609609609
33007 Величина капитала на 31-120-21251558432
33008 Величина капитала на 31104722104630109997113274
36003 Чистые активы на 31104722104630109997113274
36004 Чистые активы на 31104629109997113274108152
41103 Поступления – всего за отчетный год209370181765200587239477
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год206185178534197083234535
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год19701186539924
41193 Прочие поступления за отчетный год1215204529654018
41203 Платежи – всего за отчетный год207059183002197242231678
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год107438101287104234122741
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52788448845028157387
41293 Прочие платежи за отчетный год46833365514202451063
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2311-123733457799
42103 Поступления – всего за отчетный год1824326470145
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1824326428135
42203 Платежи – всего за отчетный год1960106043388434
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1960106043388434
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-136-734-3868-8289
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2175-524412501010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (125910) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144143+3864+27293) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (624)/Выручка (175924) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (175924) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.943

Х5 = Выручка/Активы = 1.397

Индекс Альтмана Z = 3.599

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОСОБОЕ КОНСТРУКТОРСКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО КРИСТАЛЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить