Общество с ограниченной ответственностью "Викторина" ИНН:1215035125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44788756 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года527556575350
12104 Запасы на конец предыдущего года556575350277
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1251016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5395616360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5616363850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года539561636385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года561636385311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250250250250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250250250250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года289311386135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3113861350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2893113860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3113861350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года539561636385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года561636385311
21103 Выручка за отчетный год2880304531102781
21104 Выручка за предыдущий год3045311027812383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2814293529382661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2935293826612306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год661101720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1101721200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год661101720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1101721200
23503 Прочие расходы за отчетный год61585140
23504 Прочие расходы за предыдущий год58514027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5521210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52121800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55212180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год521218050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (539) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2814+0+0) = 2.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (2880) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (2880) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.865

Индекс Альтмана Z = 4.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Викторина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить