ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИК" ИНН:1215035365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48296257 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14255153461642214121
11504 Основные средства на конец предыдущего года15346164221412114951
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1425515346164220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1534616422141210
12103 Запасы на конец отчетного года8488737571717027
12104 Запасы на конец предыдущего года7375717170278366
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12554147661451917452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14766145191745211955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3808902277425392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9022774253925970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2485031163294320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3116329432298710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39105465094585443992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46509458544399241242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37646448494454042798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44849445404279839815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1459166013141194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1660131411941427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1459166013140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1660131411940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39105465094585443992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46509458544399241242
21103 Выручка за отчетный год32068294173203434879
21104 Выручка за предыдущий год29417320343487945862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29847284512968131490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28451296813149039566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222196623530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год966235333890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222196623530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год966235333890
23403 Прочие доходы за отчетный год58214717699
23404 Прочие доходы за предыдущий год1471769950
23503 Прочие расходы за отчетный год10068046281105
23504 Прочие расходы за предыдущий год8046281105618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179730917420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год309174229830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год179730917422983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год309174229835728

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1797)/Стоимость активов (39105) = 4.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29847+0+0) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2221)/Выручка (32068) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1797)/Выручка (32068) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.803

Индекс Альтмана Z = 31.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.61), коэффициент быстрой ликвидности (11.21), коэффициент текущей ликвидности (17.03), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (5.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить