ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА "ТАИР" ИНН:1215035478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44784764 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193819381464
11504 Основные средства на конец предыдущего года193814641464
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года270024810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года193846383945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года463839451464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8408734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408734385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44489157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года489157264
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52931891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года931891649
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199055694836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года556948362113
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года146414641464
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года146414641464
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146414641464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146414641464
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13210548
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13210548
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года25102510150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года761757451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52639733267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39733267601
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199055694836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года556948362113
21103 Выручка за отчетный год19851217313971
21104 Выручка за предыдущий год121731397110237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21381245110834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12451108349880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-153-2783137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2783137357
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16600
22203 Управленческие расходы за отчетный год5731085
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3108592
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-376-5883052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5883052265
23403 Прочие доходы за отчетный год1782934896
23404 Прочие доходы за предыдущий год9348961301
23503 Прочие расходы за отчетный год19131029898
23504 Прочие расходы за предыдущий год1029898266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-507-6833050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-68330501300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-576-7482993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72829931269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-576-7482993
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-72829931269
62203 Целевые взносы за отчетный год198200
62503 Прочие за отчетный год199200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год397400
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год191300
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год191300
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год144100
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год103800
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год26300
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год8300
63263 прочие за отчетный год5700
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1500
63503 Прочие за отчетный год60500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год397400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-576)/Стоимость активов (1990) = -28.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2138+166+57) = -15.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-376)/Выручка (1985) = -18.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-576)/Выручка (1985) = -29.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.783

Индекс Альтмана Z = 0.299

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-18.94%), рентабельность компании (-29.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ И ОТДЫХА ТАИР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить