Общество с ограниченной ответственностью "Спика-металл" ИНН:1215037429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48296487 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2384366826312954
11504 Основные средства на конец предыдущего года3667263129543156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2384366826310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3667263129540
12103 Запасы на конец отчетного года23550232092581127626
12104 Запасы на конец предыдущего года23470258112762631330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12617188031556821342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14547156572101222562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1627175426232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1754262322634
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3779442187418940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3819241894491500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40178458554452552154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41859445255210459682
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31745307612916131349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30814291613134930174
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104373882820018000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года843346551148212605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года608114821255511508
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года843315094153640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1104515364207550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40178458554452552154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41859445255210459682
21103 Выручка за отчетный год170511241138221306267525
21104 Выручка за предыдущий год241138221306267525276988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168011238548201796264750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238548220510244298270342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25002590195100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2590796232270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250025907960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год259079627750
23403 Прочие доходы за отчетный год155187011
23404 Прочие доходы за предыдущий год1870936
23503 Прочие расходы за отчетный год170655350640
23504 Прочие расходы за предыдущий год6553506381550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248521224460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212244621460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год497460135473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4601354731057
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198816623111673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166231116734075

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1988)/Стоимость активов (40178) = 4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168011+0+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2500)/Выручка (170511) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1988)/Выручка (170511) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.764

Индекс Альтмана Z = 9.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (4.48), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спика-металл

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить