Негосударственное образовательное учреждение "Личность. Интеллект. Культура." ИНН:1215039850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24987790 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55206
11504 Основные средства на конец предыдущего года5206809
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5206809
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61980888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года968888693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4879
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109987897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года975897836
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1149921103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98011031645
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2066-2054-1445
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2080-1445-296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2066-2054-1445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2080-1445-296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года156516731346
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года167313461370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61513731202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13871202571
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218030462548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306025481941
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1149921103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98011031645
21103 Выручка за отчетный год358335273680
21104 Выручка за предыдущий год352736803087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1522620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358333753418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год337534183087
22203 Управленческие расходы за отчетный год363539514561
22204 Управленческие расходы за предыдущий год395145612516
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52-576-1143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-576-1143571
23403 Прочие доходы за отчетный год2061102
23404 Прочие доходы за предыдущий год11023
23503 Прочие расходы за отчетный год942672
23504 Прочие расходы за предыдущий год2672101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60-601-1113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-601-1113473
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60-601-1113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-601-1113473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60-601-1113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-601-1113473
32007 Величина капитала на 31-2080-1445-296
32008 Величина капитала на 31-2080-1445-296
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1400
33007 Величина капитала на 31-2066-2054-1445
33008 Величина капитала на 31-2066-2054-1445
36003 Чистые активы на 31-2066-2054-1445
36004 Чистые активы на 31-2080-1445-296
41103 Поступления – всего за отчетный год358140873740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год347134683533
41193 Прочие поступления за отчетный год110619207
41203 Платежи – всего за отчетный год350140893767
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год223426892392
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год540674623
41293 Прочие платежи за отчетный год727726752
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год80-2-27
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период80-2-27
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (114) = 52.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3635) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (3583) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (3583) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -18.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.526

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.948

Индекс Альтмана Z = -24.866

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-18.12), рентабельность продукции (-1.45%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение Личность. Интеллект. Культура.

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить