Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Лечебно-оздоровительный комплекс "Лесная сказка" ИНН:1215042186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01316877 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20104207752145621839
11504 Основные средства на конец предыдущего года20775214562183922535
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года965231211189
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года231211189171
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21069210062166722028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21006216672202822715
12103 Запасы на конец отчетного года4369425629882601
12104 Запасы на конец предыдущего года4256298826012672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3680506455043775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5064550437753161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2170599443266316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5994432663169297
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10340153141318812692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15314131881269215130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31409363203485534720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36320348553472037845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9785978597859785
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9785978597859785
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4145414541454145
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4145414541454145
13603 Резервный капитал на конец отчетного года21212019
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года21201918
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-343375236593558
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3752365935583471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23608277032760927507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27703276092750827419
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7777
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7777
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7777
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7711852671537119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85267153711910330
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года83848687
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года84868789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7794861072387206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86107238720610419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31409363203485534720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36320348553472037845
21103 Выручка за отчетный год63051691176621867389
21104 Выручка за предыдущий год69117662186738961029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58607597555812959137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59755581295913753002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4444936280898252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9362808982528027
22103 Коммерческие расходы за отчетный год202513518551
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год513518551599
22203 Управленческие расходы за отчетный год8243727463706390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7274637063906203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4001157512011311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1575120113111225
23203 Проценты к получению за отчетный год45233658
23204 Проценты к получению за предыдущий год23365845
23403 Прочие доходы за отчетный год265276224
23404 Прочие доходы за предыдущий год27622442
23503 Прочие расходы за отчетный год113813101093967
23504 Прочие расходы за предыдущий год131010939671042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4829315206426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год315206426270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год228126164224
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2321466299
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1466299101
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год734202218
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20221869
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-409510710288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10710288115
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-1-1-1-253
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-409510610187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10610187-9
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32005 Величина капитала на 3113930139301393013930
32006 Величина капитала на 3121201918
32007 Величина капитала на 313752365935583471
32008 Величина капитала на 3127703276092750727419
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40951300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40951300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4095000
33218 Убыток (ИТОГО)4095000
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33005 Величина капитала на 3113930139301393013930
33006 Величина капитала на 3121212019
33007 Величина капитала на 31-343375236593558
33008 Величина капитала на 3123608277032760927507
36003 Чистые активы на 3123691277872769527595
36004 Чистые активы на 3127787276952759527508
41103 Поступления – всего за отчетный год61023769866734266188
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год52839705096128360590
41193 Прочие поступления за отчетный год8184647760595598
41203 Платежи – всего за отчетный год64726756886778869169
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28499440573587035804
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23237181431564815695
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2612700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2286533645
41293 Прочие платежи за отчетный год12736133551573717025
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-37031298-446-2981
43203 Платежи – всего за отчетный год121350000
43293 Прочие платежи за отчетный год121000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-12137000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38241668-1990-2981

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4095)/Стоимость активов (31409) = -13.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58607+202+8243) = -5.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4001)/Выручка (63051) = -6.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4095)/Выручка (63051) = -6.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.026

Индекс Альтмана Z = 2.27

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.27<2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-6.35%), рентабельность компании (-6.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл Лечебно-оздоровительный комплекс Лесная сказка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить