ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА" ИНН:1215043905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44001012 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242265292339
11504 Основные средства на конец предыдущего года265292339292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2422652920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2652923390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188263270311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263270255512
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7148415276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14841527665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1954116850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4116855870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437676977926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676977926869
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года598598598598
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года598598598598
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1166-5411740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-541174800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-548777920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года777926980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года985599185196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года599185196177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9855991850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5991852280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437676977926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676977926869
21103 Выручка за отчетный год1013590268436158
21104 Выручка за предыдущий год5902684361585686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1563641963686158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6419636861585686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-550-5174750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51747500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-550-5174750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51747500
23404 Прочие доходы за предыдущий год7126373129
23503 Прочие расходы за отчетный год46207506364
23504 Прочие расходы за предыдущий год207506364129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-596-717950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7179590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-596-717957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7179570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-596-717950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7179570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-596)/Стоимость активов (437) = -136.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1563+0+0) = -35.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-550)/Выручка (1013) = -54.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-596)/Выручка (1013) = -58.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.556

Индекс Альтмана Z = -26.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-1.25), рентабельность продукции (-54.29%), рентабельность компании (-58.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ИМ. Ю.А. ГАГАРИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить