Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл "Газета "Ямде Лий" ИНН:1215045074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41389518 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61344023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34402312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6937911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года379113
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1717150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года171500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147886449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88644929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147886452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88645240
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года14141414
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года14141414
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26-65-67-70
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-65-67-70-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12-51-53-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-51-53-56-56
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159139117108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13911710896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159139117108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13911710896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147886452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88645240
21103 Выручка за отчетный год268272287243
21104 Выручка за предыдущий год272287243119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2648258317121931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2583171219311436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2380-2311-1425-1688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2311-1425-1688-1317
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2380-2311-1461-1688
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2311-1461-1688-1317
23403 Прочие доходы за отчетный год2705263217881981
23404 Прочие доходы за предыдущий год2632178819811525
23503 Прочие расходы за отчетный год286318324292
23504 Прочие расходы за предыдущий год318324292208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3310
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2310
32005 Величина капитала на 3114141414
32007 Величина капитала на 31-65-67-70-70
32008 Величина капитала на 31-51-53-56-56
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39231
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39231
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39231
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39231
33005 Величина капитала на 3114141414
33007 Величина капитала на 31-26-65-67-70
33008 Величина капитала на 31-12-51-53-56
36003 Чистые активы на 31-12-51-53-56
36004 Чистые активы на 31-51-53-56-56
41103 Поступления – всего за отчетный год3019288120632190
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год253249275208
41193 Прочие поступления за отчетный год2766263217881982
41203 Платежи – всего за отчетный год2987285320652182
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1005896802954
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13411288815768
41293 Прочие платежи за отчетный год641669448460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3228-28
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3228-28
62503 Прочие за отчетный год2706263217781981
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2706263217781981
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год253284308258
63133 иные мероприятия за отчетный год253214308258
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1805177814551592
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год180517789571013
63503 Прочие за отчетный год6485700131
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2706263217781981

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (147) = 26.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2648+0+0) = -89.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2380)/Выручка (268) = -888.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (268) = 14.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Х5 = Выручка/Активы = 1.823

Индекс Альтмана Z = 2.777

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.777<2.9)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-888.06%), рентабельность компании (14.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное казенное предприятие Республики Марий Эл Газета Ямде Лий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить