Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "РУАС" ИНН:1215047917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43998167 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19222873160
12104 Запасы на конец предыдущего года28731600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года495438451912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года384519120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года323164256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1642560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года719968822328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года688223280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года719968822823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года688228230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500852881366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года528813660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219115941457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159414570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219115941457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159414570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года719968822823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года688228230
21103 Выручка за отчетный год103241198413959
21104 Выручка за предыдущий год11984139590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10393939914578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9399145780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-692585-619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2585-6190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-692585-619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2585-6190
23303 Проценты к уплате за отчетный год444059
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40590
23403 Прочие доходы за отчетный год107156777
23404 Прочие доходы за предыдущий год1567770
23503 Прочие расходы за отчетный год162426608
23504 Прочие расходы за предыдущий год4266080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1683686-1209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3686-12090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112168149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1681490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2803518-1358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3518-13580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-280)/Стоимость активов (7199) = -3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10393+0+0) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (10324) = -0.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-280)/Выручка (10324) = -2.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.286

Индекс Альтмана Z = 6.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-0.67%), рентабельность компании (-2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма РУАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить