ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНТИНЕНТ" ИНН:1215048572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44002690 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132436517155162960093
11504 Основные средства на конец предыдущего года51715516296009330346
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2375131616553679640
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1616553679642483710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3699492133704195930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2133704195933084640
12103 Запасы на конец отчетного года1664611519744846747092
12104 Запасы на конец предыдущего года151974484674709247326
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года672117018190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1170181940770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18338487542854458185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48754285443384713462
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12462175452200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6217545220201080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84736951209316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года369512093166182
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14828665770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8665771530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1879242686341258360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2686341258361055930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года557873482004545429414056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года482004545429414056213381
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2382382380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2382382380
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1313130
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1313130
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1212120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года217883174585822180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17458582218774980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2181461748488248177761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174848824817776152487
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7040360192822200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года601928222000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9876889462237413158473
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года89462237413158473102073
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1691711496543196330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1496543196331584730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33415376482220564409
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37648222056440921798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137141119854121110113413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11985412111011341337023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1705561575021433150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1575021433151778220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года557873482004545429414056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года482004545429414056213381
21103 Выручка за отчетный год1464721944406344735402
21104 Выручка за предыдущий год194440634473540237466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1168201343274391930199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134327439193019936803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2965260113195280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год601131952852030
22203 Управленческие расходы за отчетный год1141210712110930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год107121109300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182404940184350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49401843552030
23203 Проценты к получению за отчетный год490490
23303 Проценты к уплате за отчетный год146791293978170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12939781702299
23403 Прочие доходы за отчетный год940181208694093856271
23404 Прочие доходы за предыдущий год120869409385627153047
23503 Прочие расходы за отчетный год38064391703207029692
23504 Прочие расходы за предыдущий год39170320702969223611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5956411816195350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1181619535317820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124902449720516373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24497205163648104
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год57786500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год86514400
24603 Прочее за отчетный год2061078600
24604 Прочее за предыдущий год10786090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4686893557662425409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9355766242540919696
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год468689355766240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год935576624254090
32003 Величина капитала на 3123823800
32005 Величина капитала на 31131300
32006 Величина капитала на 31121200
32007 Величина капитала на 311745858221800
32008 Величина капитала на 311748488248100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))468689355700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)468689355700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))468689355700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)468689355700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3570119000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3570119000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3570119000
33278 Дивиденды (ИТОГО)3570119000
33003 Величина капитала на 3123823800
33005 Величина капитала на 31131300
33006 Величина капитала на 31121200
33007 Величина капитала на 3121788317458500
33008 Величина капитала на 3121814617484800
36003 Чистые активы на 3121814617484800
36004 Чистые активы на 311748488248100
41103 Поступления – всего за отчетный год25756540505200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8266912608200
41193 Прочие поступления за отчетный год174896134700
41203 Платежи – всего за отчетный год27136839980600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21356033105000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год142451370200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год139441250300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15849915300
41293 Прочие платежи за отчетный год137701912100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13803524600
42103 Поступления – всего за отчетный год1076691200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1076691200
42203 Платежи – всего за отчетный год11019974800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год11019974800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9943-283600
43103 Поступления – всего за отчетный год14160231138200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14160231138200
43203 Платежи – всего за отчетный год12070431130600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12070431015200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год208987600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2848248600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46868)/Стоимость активов (557873) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116820+0+11412) = 14.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18240)/Выручка (146472) = 12.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46868)/Выручка (146472) = 32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.642

Индекс Альтмана Z = 2.264

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.264<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (12.45%), рентабельность компании (32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОНТИНЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить