ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАРУС-ПЛЮС" ИНН:1215050645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12915288 ОКВЭД:51.36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115469149989513946
11504 Основные средства на конец предыдущего года914998951394639027
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1841199321782276
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1993217822761270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13387111421207316222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11142120731622240297
12103 Запасы на конец отчетного года31350230981854125918
12104 Запасы на конец предыдущего года23098185412591830912
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года502350347
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3503470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130513181884177436144759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181884177436144759101916
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1315175217528525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1281551391868
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1551391868150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2876103312
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года76103312444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162521207959198223173956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207959198223173956141947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175908219101210296190178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219101210296190178182244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года500500500500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115331011690999096
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101169099909617549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22033206161959919596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20616195991959628049
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9564288892100042121292
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года88892100042121292110890
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года352403405115
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4034051150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9599489295100447121407
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года89295100447121407110890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21400662536340019000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66253634001900019137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36108426492674930175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42649267493017524168
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3732881010
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года28810100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года578811091909025049175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109190902504917543305
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175908219101210296190178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219101210296190178182244
21103 Выручка за отчетный год860496757462809498790626
21104 Выручка за предыдущий год757462809498790626855723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год770336674102714153692825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674102714153692825764630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90160833609534597801
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83360953459780191093
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66435603187607975227
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60318760797522773190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23725230421926622574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23042192662257417903
23203 Проценты к получению за отчетный год3111914566
23204 Проценты к получению за предыдущий год1191456659
23303 Проценты к уплате за отчетный год21759184151709314686
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18415170931468615699
23403 Прочие доходы за отчетный год107591466815175880041
23404 Прочие доходы за предыдущий год146681517588004141242
23503 Прочие расходы за отчетный год108551744715362287032
23504 Прочие расходы за предыдущий год174471536228703242954
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19011967454963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1967454963551
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381768651782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7686417821641
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год103556361459
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год556361459261
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-50-3290115
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-32901150
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-152-185-971246
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-185-9712461270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14181017372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1017372159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14181017372
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1017372159
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32006 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 31101169099909617549
32008 Величина капитала на 3120616195991959628049
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14171017372
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14171017372
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14171017372
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14171017372
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33006 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 31115331011690999096
33008 Величина капитала на 3122033206161959919596
36003 Чистые активы на 3122033206161959919596
36004 Чистые активы на 3120616195991959628049
41103 Поступления – всего за отчетный год912474757894766842836026
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год828144703622608613677886
41193 Прочие поступления за отчетный год8433054272158229158140
41203 Платежи – всего за отчетный год867805773808781207852809
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год814289717656734599743124
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13000126651622717073
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21813183621709314849
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2365002720
41293 Прочие платежи за отчетный год16338251251328875043
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год44669-15914-14365-16783
42103 Поступления – всего за отчетный год3771386426112089
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3501343720001288
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год27810
42203 Платежи – всего за отчетный год1924188815294941
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год179267300
42293 Прочие  платежи за отчетный год132014032483
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1547119761082-2852
43103 Поступления – всего за отчетный год247199238489425487468715
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год247199238489425487468715
43203 Платежи – всего за отчетный год291745233390412682448362
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год291745233390412682448362
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4454650991280520353
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14241161-478718

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1418)/Стоимость активов (175908) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (770336+66435+0) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23725)/Выручка (860496) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1418)/Выручка (860496) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = 4.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПАРУС-ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить