Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ГИНА" ИНН:1215051712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44786071 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года392423454
11504 Основные средства на конец предыдущего года4234540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года392423454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4234540
12103 Запасы на конец отчетного года777867482
12104 Запасы на конец предыдущего года8674820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7888681169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86811690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118012911623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129116230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9278691021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86910210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года231106349
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1063490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22316253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3162530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253422602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4226020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118012911623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129116230
21103 Выручка за отчетный год178225654740
21104 Выручка за предыдущий год256547400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183926954773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269547730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-57-130-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-130-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-57-130-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-130-330
23403 Прочие доходы за отчетный год26650
23404 Прочие доходы за предыдущий год66500
23503 Прочие расходы за отчетный год302640
23504 Прочие расходы за предыдущий год26400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-85271-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271-330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183047
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-103241-80
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241-800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-103)/Стоимость активов (1180) = -8.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1839+0+0) = -3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-57)/Выручка (1782) = -3.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-103)/Выручка (1782) = -5.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.664

Индекс Альтмана Z = 7.337

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (3.11), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-3.2%), рентабельность компании (-5.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма ГИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить