Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Марийский кооперативный техникум" ИНН:1215051825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01728494 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3982251225472604
11504 Основные средства на конец предыдущего года2512254726042676
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3982251225470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2512254726040
12103 Запасы на конец отчетного года2821461840
12104 Запасы на конец предыдущего года146184540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1889165818471828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165818471774834
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15267465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26746512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2186183021050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1830210518930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6168434246524497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4342465244973522
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2597-2449-17070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2449-1707-14200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2597-2449-17070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2449-1707-14200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5170353135310
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3531353135310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5170353135310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3531353135310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1706663620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6663621610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3398256224282182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2562242821822563
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2732380
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3238430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3595326028280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3260282823860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6168434246524497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4342465244973522
21103 Выручка за отчетный год5985557261447424
21104 Выручка за предыдущий год5572614474249488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5282528658468302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52865846663311941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7032862980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2862987910
22203 Управленческие расходы за отчетный год2461197418180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1974181816690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1758-1688-15200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1688-1520-8780
23303 Проценты к уплате за отчетный год681382135
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13821359
23403 Прочие доходы за отчетный год2270143117221830
23404 Прочие доходы за предыдущий год1431172216281181
23503 Прочие расходы за отчетный год492249377673
23504 Прочие расходы за предыдущий год249377673249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48-644-1840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-644-1842440
24603 Прочее за отчетный год100981030
24604 Прочее за предыдущий год98103990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-148-742-287145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-742-287145-1685
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-148-742-2870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-742-2871450
32007 Величина капитала на 31-2449-1707-14200
32008 Величина капитала на 31-2449-1707-14200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1477422870
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1477422870
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1477422870
33218 Убыток (ИТОГО)1477422870
33007 Величина капитала на 31-2596-2449-17070
33008 Величина капитала на 31-2596-2449-17070
36003 Чистые активы на 31-2596-2449-17070
36004 Чистые активы на 31-2449-1707-14200
41103 Поступления – всего за отчетный год7893695078050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7893694275120
41203 Платежи – всего за отчетный год7904699877960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год146797213910
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4518417145390
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37312330
41293 Прочие платежи за отчетный год1546184318330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11-4890
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11-4890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-148)/Стоимость активов (6168) = -2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1758)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5282+0+2461) = -22.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1758)/Выручка (5985) = -29.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-148)/Выручка (5985) = -2.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.296

Индекс Альтмана Z = -1.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-29.37%), рентабельность компании (-2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Марийский кооперативный техникум

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить