ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦИРКОН" ИНН:1215052177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44786295 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5774105621667
11504 Основные средства на конец предыдущего года41054150667716
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года577410541500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4105415041960
12103 Запасы на конец отчетного года2486369435193155
12104 Запасы на конец предыдущего года3694351931552882
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1281568466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1561171230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106998220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99822099
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4653810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5348540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2766400237660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4002376632410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3343810779167437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8107791674377258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1923655762210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6557622161770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1832656762316187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6567623161875394
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3745025491136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151411661068586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11661183586728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1514154016850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1540168512500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3346810779167437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8107791674377258
21103 Выручка за отчетный год6941703765696827
21104 Выручка за предыдущий год7037656968276886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4645338130455733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3381304531745800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2296365635240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3656352436530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3100303331950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3033319525590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8046233290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62332910940
23203 Проценты к получению за отчетный год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год956730
23404 Прочие доходы за предыдущий год7308
23503 Прочие расходы за отчетный год4202197197204
23504 Прочие расходы за предыдущий год197197204346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40464331350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4331358900
24603 Прочее за отчетный год1159700
24604 Прочее за предыдущий год979100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-416133644792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33644792684
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4161336440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год336447920
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 316557000
32008 Величина капитала на 316567000
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)101000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4634000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4735000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4161000
33218 Убыток (ИТОГО)4161000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))475000
33278 Дивиденды (ИТОГО)475000
33003 Величина капитала на 3110000
33004 Величина капитала на 31-101000
33007 Величина капитала на 311923000
33008 Величина капитала на 311832000
36003 Чистые активы на 311832000
36004 Чистые активы на 316567000
41103 Поступления – всего за отчетный год11013000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11013000
41203 Платежи – всего за отчетный год3202000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1822000
41293 Прочие платежи за отчетный год1380000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7811000
42103 Поступления – всего за отчетный год950000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год950000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год950000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8761000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4161)/Стоимость активов (3343) = -124.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4645+3100+0) = -10.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-804)/Выручка (6941) = -11.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4161)/Выручка (6941) = -59.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.21

Индекс Альтмана Z = -8.459

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-11.58%), рентабельность компании (-59.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЦИРКОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить