МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМБИНАТ ПИТАНИЯ "ЗАРЕЧНЫЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215053212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44005458 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1677230324182377
11504 Основные средства на конец предыдущего года2303241823772486
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1677230324182377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2303241823772486
12103 Запасы на конец отчетного года2051289416661748
12104 Запасы на конец предыдущего года2894166617481491
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374882920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года882920162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года676348613889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34861388941
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3101333023082657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3330230826571694
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4778563347265034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5633472650344180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года786786786786
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года786786786786
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17171717
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3531386700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3867370000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43344670803803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46704503803803
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444963223236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года963223236223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44496339234232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96322342313377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4778563347265035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5633472650344180
21103 Выручка за отчетный год46478467404598543102
21104 Выручка за предыдущий год46740459854310232911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28268283622810827472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28362281082747219863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18210183781787715630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18378178771563013048
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17572180861738115232
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18086173811523212917
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год638292496398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292496398131
23503 Прочие расходы за отчетный год566125345296
23504 Прочие расходы за предыдущий год12534529680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72167151102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16715110251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72167151102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16715110241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72167151102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16715110241
32003 Величина капитала на 31786786786786
32005 Величина капитала на 3117171717
32007 Величина капитала на 313867370000
32008 Величина капитала на 3146704503803803
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72167151102
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72167151102
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72167151102
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72167151102
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4080151102
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4080151102
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))408000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)408000
33003 Величина капитала на 31786786786786
33005 Величина капитала на 3117171717
33007 Величина капитала на 313531386700
33008 Величина капитала на 3143344670803803
36003 Чистые активы на 3143344670803803
36004 Чистые активы на 3146704503803803
41103 Поступления – всего за отчетный год46949468664597743252
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46303467304597743252
41193 Прочие поступления за отчетный год64613600
41203 Платежи – всего за отчетный год46622471314625342404
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31888327133265029302
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9736977090547567
41293 Прочие платежи за отчетный год4998464845495535
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год327-265-276848
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период327-265-276848

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (4778) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28268+17572+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (638)/Выручка (46478) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (46478) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.761

Индекс Альтмана Z = 14.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (6.98), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ ЗАРЕЧНЫЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить