ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС-М" ИНН:1215054248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44787413 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2406249714801535
11504 Основные средства на конец предыдущего года2497148015351560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2406249714800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2497148015350
12103 Запасы на конец отчетного года64422991030446
12104 Запасы на конец предыдущего года229910304461202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14181256905214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125690520187
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31502980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года668442335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4423352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3045359922560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359922566950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5451609637362230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6096373622302851
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3676425630740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4246307413330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3686425630841343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4256308413431573
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года999132
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9913276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17561831643755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1831643755882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176518406520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18406528870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5451609637362230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6096373622302851
21103 Выручка за отчетный год7558536964205940
21104 Выручка за предыдущий год5369642059403280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5158411225936183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4112259342403582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2400125738270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1257382717000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2914020060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-514125718210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12571821-2430
23503 Прочие расходы за отчетный год4643325
23504 Прочие расходы за предыдущий год4332521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-560121417890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12141789-2480
24603 Прочее за отчетный год150100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57512141779-255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12141779-255-348
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-575121417790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12141779-2550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-575)/Стоимость активов (5451) = -10.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5158+2914+0) = -6.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-514)/Выручка (7558) = -6.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-575)/Выручка (7558) = -7.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.088

Индекс Альтмана Z = 2.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-6.8%), рентабельность компании (-7.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить