ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО" ИНН:1215054456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02462638 ОКВЭД:22.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года281420
11503 Основные средства на конец отчетного года124141427461
11504 Основные средства на конец предыдущего года141427461530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124143435475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143435475550
12103 Запасы на конец отчетного года3133335132942925
12104 Запасы на конец предыдущего года3351329429253542
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13095124378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95124378245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23426112550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26112550371
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6246723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3497347835543920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3478355439204181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3621362139894395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3621398943954731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года379379379379
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года379379379379
13603 Резервный капитал на конец отчетного года64646464
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года64646464
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1556149921832172
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1499218321722120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2499244231263115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2442312631153063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89611798631280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117986312801541
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года226000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112211798631280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117986312801668
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3621362139894395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3621398943954731
21103 Выручка за отчетный год2086127535885268
21104 Выручка за предыдущий год1275358852684908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1607128527322237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1285273222372841
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год479-108563031
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1085630312067
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13774162240
22203 Управленческие расходы за отчетный год1036130520452188
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1305204521882196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-557-1452-1263681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1452-1263681-369
23403 Прочие доходы за отчетный год1312137717911674
23404 Прочие доходы за предыдущий год1377179116741816
23503 Прочие расходы за отчетный год6945264282114
23504 Прочие расходы за предыдущий год52642821141240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61-601100241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-601100241207
24603 Прочее за отчетный год4283890
24604 Прочее за предыдущий год83891890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-6841152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6841152133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19-6841152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6841152133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (3621) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1607+0+1036) = -21.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-557)/Выручка (2086) = -26.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (2086) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.227

Х5 = Выручка/Активы = 0.576

Индекс Альтмана Z = 2.082

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.082<2.9)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-26.7%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙСКОЕ КНИЖНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить