ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗНАНИЕ" ИНН:1215054939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26307262 ОКВЭД:52.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года157219612947137
12104 Запасы на конец предыдущего года19612947137481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481491162118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49116211827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57122815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1228151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2110257431900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257431902600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211025743190261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25743190261517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2220
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4128-3830-33380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3830-3338-31250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4116-3818-3326-3113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3818-3326-3113-2468
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года244244244244
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года244244244244
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2442442440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2442442440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года257257257257
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2572572577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5725589160152873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5891601528732734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5982614862720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6148627231300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211025743190261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25743190261517
21103 Выручка за отчетный год6135536651093074
21104 Выручка за предыдущий год5366510930743349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3475317029653624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3170296517183995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2660219621440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2196214413560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2816254222300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2542223019060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-156-346-860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-346-86-5500
23403 Прочие доходы за отчетный год14000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-142-346-860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-346-86-5520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30095
24603 Прочее за отчетный год1531471260
24604 Прочее за предыдущий год147126950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-298-493-212-647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-493-212-647-744
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-298-493-2120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-493-212-6470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-298)/Стоимость активов (2110) = -14.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3475+2816+0) = -2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-156)/Выручка (6135) = -2.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-298)/Выручка (6135) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.95

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.661

Индекс Альтмана Z = -12.841

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.95), рентабельность продукции (-2.54%), рентабельность компании (-4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗНАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить