ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ" ИНН:1215055717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44788940 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47831473994835153363
11504 Основные средства на конец предыдущего года47399483515336364163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47831473994835153483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47399483515348364283
12103 Запасы на конец отчетного года31109300314118023826
12104 Запасы на конец предыдущего года30031411802382622136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54980462484073950711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46248407395071152414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4330185055242724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1850552427246710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90419781298744377261
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78129874437726181260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138250125528135794130744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125528135794130744145543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года52700527005044550445
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года52700504455044550445
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2635252225222522
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2522252225221894
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54578528285039741028
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52828503974102845667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10991310805010336493995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1080501033649399598006
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28337174783243036749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17478324303674947537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28337174783243036749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17478324303674947537
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138250125528135794130744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125528135794130744145543
21103 Выручка за отчетный год211732261371234250347396
21104 Выручка за предыдущий год261371234250347396520180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143334190286172042256788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190286172042256788386793
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68398710856220890608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год710856220890608133387
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61424591215829482613
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год591215829482613116035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69741196439147995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119643914799517352
23403 Прочие доходы за отчетный год2934981898612591
23404 Прочие доходы за предыдущий год49818986125914440
23503 Прочие расходы за отчетный год2145194041418440
23504 Прочие расходы за предыдущий год1940414184402114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5122105221875912146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10522187591214619678
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2071330654772669
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3306547726694197
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30517216132829477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год721613282947715549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30517216132829477
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год721613282947715549
32003 Величина капитала на 3152700504455044550445
32006 Величина капитала на 312522252225221894
32007 Величина капитала на 3152828503974102845667
32008 Величина капитала на 311080501033649399598006
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30517216132829477
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30519471132829477
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30517216132829477
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30517216132829477
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13014785391314116
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13014785391314116
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))796412134394676
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)796412134394676
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5056644749440
33278 Дивиденды (ИТОГО)5056644749440
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)11300628
33003 Величина капитала на 3152700527005044550445
33006 Величина капитала на 312635252225222522
33007 Величина капитала на 3154578528285039741028
33008 Величина капитала на 3110991310805010336493995
36003 Чистые активы на 3110991310805010336493995
36004 Чистые активы на 311080501033649399598006
41103 Поступления – всего за отчетный год300907278318318207400887
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год300088275804279135375383
41193 Прочие поступления за отчетный год81925143907225504
41203 Платежи – всего за отчетный год298427281992315407404873
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год255744225394288304313326
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22825213732218934849
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2014341549142829
41293 Прочие платежи за отчетный год1784431810053869
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2480-36742800-3986
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2480-36742800-3986

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3051)/Стоимость активов (138250) = 2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143334+61424+0) = 3.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6974)/Выручка (211732) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3051)/Выручка (211732) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.879

Индекс Альтмана Z = 7.339

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАРИЙ ЭЛ-ФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить