ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1215055837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44789106 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года591876181140
11504 Основные средства на конец предыдущего года876181140334
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5918771820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8771821410
12103 Запасы на конец отчетного года902197513191344
12104 Запасы на конец предыдущего года197513191344570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10097528141125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7528141125740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8178519282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78519282743
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1992280526520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2805265227510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2584368228342892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3682283428922388
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1313119312981127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1193129811271104
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года646000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года646000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1206184315361765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184315361765937
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1271184315360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1843153617650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2584368228342892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3682283428922388
21103 Выручка за отчетный год15345183162008019445
21104 Выручка за предыдущий год18316200801944518479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15021180161961219078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18016196121907818087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3243004680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3004683670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3243004680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3004683670
23303 Проценты к уплате за отчетный год633300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33000
23403 Прочие доходы за отчетный год311912
23404 Прочие доходы за предыдущий год119120
23503 Прочие расходы за отчетный год728442132
23504 Прочие расходы за предыдущий год8442132181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1923024270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3024272370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46688664
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68866459
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146234341173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234341173152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (2584) = 5.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15021+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (15345) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (15345) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.033

Х5 = Выручка/Активы = 5.938

Индекс Альтмана Z = 6.856

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИЙСКОЕ РЕКЛАМНО-ИЗДАТЕЛЬСКОЕ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить