Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад "Времена года" ИНН:1215056372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44007575 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1261231330
12104 Запасы на конец предыдущего года1231331240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204121260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года412156207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1556171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561715
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8080800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8080800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2413002510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3002512610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241300251261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300251261212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1051051050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1051051050
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года80808080
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года80808080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-335-335-3350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-335-335-3350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-150-150-1500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-150-150-1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года391450401411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450401411362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3914504010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4504014110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241300251261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300251261212
21103 Выручка за отчетный год7001657550325651
21104 Выручка за предыдущий год6575503256516198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7001657550325651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6575503256516198
32003 Величина капитала на 3110510500
32005 Величина капитала на 31808000
32007 Величина капитала на 31-335-33500
32008 Величина капитала на 31-150-15000
33003 Величина капитала на 3110510500
33005 Величина капитала на 31808000
33007 Величина капитала на 31-335-33500
33008 Величина капитала на 31-150-15000
36003 Чистые активы на 31-150-15000
36004 Чистые активы на 31-150-15000
41103 Поступления – всего за отчетный год7001657500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7001657500
41203 Платежи – всего за отчетный год7042651900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год211469500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3754305800
41293 Прочие платежи за отчетный год1174276600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-415600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-415600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Прибыль

Прибыль Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (241) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7001+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (7001) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (7001) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.384

Индекс Альтмана Z = -4.484

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное частное образовательное учреждение школа-детский сад Времена года

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить